Działalność przedsiębiorcza zawsze wiąże się z pewnym ryzykiem. Dotyczy to wszystkich form i rodzajów własności. Instytucje bankowe nie są wyjątkiem od ogólnej zasady - to są finansowe arterie współczesnego państwa. Mogą cierpieć na wiele problemów, podobnie jak inne struktury komercyjne. Jednak ze względu na charakter swoich działań muszą pracować z pewną zmianą priorytetów. Pierwszą rolę odgrywa tutaj ryzyko kredytowe banku. Czym oni są? Jaki jest ich proces zarządzania? Na te pytania odpowiemy w artykule.
Informacje ogólne
Zacznij od terminologii. Co to jest ryzyko kredytowe? To złożona koncepcja, która obejmuje możliwe problemy podczas pracy z pożyczkobiorcą. Najczęściej jednak używa się go w rozumieniu ryzyka opóźnienia lub braku spłaty spłaty kredytu bankowego. Jako główne powodypodobne zmiany przychodzą:
- Utrata (zmniejszenie) wypłacalności pożyczkobiorcy.
- Pogorszenie jego reputacji biznesowej.
Ryzyko kredytowe banku może być realizowane zarówno w pojedynczych pożyczkach udzielanych przez instytucję finansową, jak iw całym portfelu. Dlatego ważne jest opracowanie odpowiedniej polityki – udokumentowanego schematu organizacji, a także systemu monitorowania bieżących działań. W końcu, jeśli pojedynczy incydent jest nadal w jakiś sposób możliwy do przetrwania, to całkowite ryzyko kredytowe może stanowić poważne zagrożenie.
Aby nauczyć radzenia sobie z pojawiającymi się problemami, opracowano specjalistyczny kurs. Nazywa się to zarządzaniem ryzykiem kredytowym. Rozwiązuje problem zmniejszenia prawdopodobieństwa niewypełnienia przez kontrahentów zobowiązania do zwrotu kwoty głównej zadłużenia, a także odsetek od niego w uzgodnionym terminie. Zaangażowany w tym obszarze:
- Organy ustawodawcze i regulacyjne, które ustalają wymagania dotyczące płynności, minimalny kapitał ustawowy i inne wskaźniki mające wpływ.
- Organy nadzorcze (w ich roli banki centralne), które monitorują przestrzeganie przepisów.
- Akcjonariusze wyznaczający zarząd, kierownictwo wyższego szczebla i audytorzy;
- Agencje oceniające zaangażowane w informowanie opinii publicznej o ukrytych zagrożeniach.
- Rada dyrektorów. Odpowiada za strukturę handlową, określa prowadzoną politykę kredytową oraz procedury i środki mające na celu:kontrola.
- Audytorzy zewnętrzni i wewnętrzni, którzy oceniają zgodność z wyznaczonymi parametrami wydajności, a także wydają opinię na temat wydajności.
Jak zarządza się ryzykiem kredytowym
Ten proces składa się z kilku etapów. Początkowo konieczne jest określenie polityki kredytowej, która będzie uwzględniać główne wytyczne, od których bezpośrednio zależy tworzenie portfela. Następnie uwaga skupia się na analizie wypłacalności, monitoringu klientów-kredytobiorców i pracy nad windykacją problemowych długów. Trzeci etap to ocena i audyt skuteczności realizowanej polityki kredytowej. Istnieje kilka metod, które pomogą Ci poradzić sobie z wyzwaniami:
- Ustawianie limitów na kwotę udzielonych pożyczek. Celem może być jeden lub grupa pożyczkobiorców, cała branża lub nawet region.
- Dywersyfikacja portfela. W takim przypadku tworzona jest cała grupa kryteriów. Zwrócono uwagę na stopień ryzyka, kategorie kredytobiorców, rodzaje kredytów, warunki kredytów, udzielone zabezpieczenia.
- Rezerwacja. Polega na tworzeniu specjalnych funduszy, z których będą pobierane pieniądze na pokrycie pojawiających się strat, zgodnie z możliwymi problemami. W tym przypadku ocena ryzyka kredytowego odgrywa dużą rolę.
- Ubezpieczenie i hedging.
Należy zauważyć, że zarządzanie ryzykiem kredytowym odbywa się nie tylko przy tworzeniu portfeli. Instytucje finansowe stale monitorują jegopaństwa i zajmują się optymalizacją. Można tego dokonać poprzez zawarcie umów cesji, które nazywane są cesją. Tworzy to wtórny rynek kredytów. Umożliwia jeszcze bardziej aktywne zarządzanie ryzykiem kredytowym.
O wydajności
Ryzyko kredytowe i efektywność zarządzania to kluczowy czynnik, od którego zależy sukces instytucji finansowej. Jednak w chwilach kryzysu znaczenie skutecznego systemu jeszcze bardziej wzrasta, ponieważ pozwala on przetrwać w zaciekłej konkurencji wielu innych organizacji bankowych i oferowanych produktów.
Pozwala również zminimalizować negatywne skutki niedoskonałości i niestabilności przepisów finansowych. Banki muszą stale monitorować swój portfel kredytowy i jego skład jakościowy. W tym miejscu należy wspomnieć o dylemacie „opłacalność – ryzyko”. Ze względu na jego nieubłagany wpływ konieczne jest ograniczenie stopy zysku. Ma to na celu ubezpieczenie się od niepotrzebnego ryzyka. Należy prowadzić politykę rozpraszania.
Nie ma potrzeby zezwalania na koncentrację pożyczek od kilku dużych pożyczkobiorców. W końcu jest to obarczone poważnymi konsekwencjami, jeśli jeden z nich nie może spłacić pożyczki. Bank nie powinien też ryzykować pieniędzy swoich deponentów, zapewniając finansowanie spekulacyjnych (choć wysoce rentownych) projektów. Jest to ściśle monitorowane przez organy regulacyjne podczas okresowych audytów. Aby bank działał efektywnie, kredytportfel powinien być prezentowany według czynników na niego wpływających:
- Zwrot i ryzyko indywidualnych pożyczek.
- Zapotrzebowanie pożyczkobiorców na niektóre rodzaje pożyczek.
- Standardy ryzyka ustalone przez Bank Centralny.
- Struktura środków kredytowych pod względem zapadalności.
Konieczne jest staranie się o zrównoważony portfel kredytowy, gdy zwiększone ryzyko w jednym przypadku jest równoważone niezawodnością i rentownością w drugim.
Mała dygresja na temat działań i ocen
Należy zauważyć, że operacje pożyczkowe są z natury ryzykowne. Dlatego konieczne jest dążenie do zmniejszenia poziomu problemów. W tym celu stosuje się głównie następujące metody:
- Ocena wypłacalności kredytobiorcy i nadanie mu ratingu kredytowego.
- Korzystanie z polityki dywersyfikacji pożyczek. Ich podział dokonywany jest według grup pożyczkobiorców, typów, wielkości.
- Ubezpieczenie kaucji i kredytu.
- Tworzenie efektywnej struktury organizacyjnej instytucji finansowej.
- Tworzenie rezerw na pokrycie ewentualnych strat na istniejących pożyczkach.
Co najważniejsze, potrzebna jest odpowiednia ocena ryzyka kredytowego. Jeśli potraktujesz to lekko – w niezbyt trudnej sytuacji może się okazać, że przegapiono ważny moment, a pieniędzy na dalszą pracę nie starczy. Jeśli utworzysz bardzo dużą liczbę rezerw, wówczas rentowność spada i bank może zakończyć okres sprawozdawczy ze stratami. Wszystko to należy wziąć pod uwagę. W rosyjskich realiach szeroko wykorzystuje się w tym celu zewnętrzne źródła informacji.zarządzanie ryzykiem korporacyjnym, a także ocena wypłacalności potencjalnych klientów.
Jakie czynniki należy wziąć pod uwagę
Analiza ryzyka kredytowego zakłada, że znane są potencjalne słabości. Mogą na nie wpływać następujące czynniki:
- Sytuacja polityczna i gospodarcza w kraju, a także w regionie, gdy działanie czynników makro- i mikroekonomicznych jest dobrze widoczne. Jako przykład potencjalnego źródła problemów można przytoczyć niekompletność formowania się systemu bankowego, a także stan kryzysowy gospodarki przejściowej.
- Wypłacalność, reputacja i rodzaje pożyczkobiorców.
- Stopień koncentracji akcji kredytowej w określonych branżach, a także wrażliwość na możliwe zmiany w gospodarce.
- Prawdopodobieństwo bankructwa kredytobiorcy.
- Odsetek pożyczek, a także innych umów bankowych, przypadających na klientów, którzy mają trudności finansowe.
- Poziom nadużyć (oszustw) przez pożyczkobiorców.
- Odsetek nowych i ostatnio pozyskanych klientów, o których bank nie posiada wystarczających informacji.
- Korzystanie z trudno dostępnych na rynku lub szybko tracących wartości jako zabezpieczenia.
- Stopień dywersyfikacji zabezpieczenia.
- Nieuzyskanie zabezpieczenia pożyczki lub utrata zabezpieczenia.
- Dokładność studium wykonalności dla projektu komercyjnego/inwestycyjnego i transakcji pożyczki.
- Obecność/brak prywatnych zmian wpolityka instytucji finansowej w zakresie udzielania pożyczek i tworzenia ich portfela.
- Rodzaje, formy i kwoty udzielonych pożyczek, a także użyte do nich zabezpieczenia.
Należy zauważyć, że te czynniki mogą oddziaływać w przeciwnych kierunkach, na przykład pozytywne momenty mogą zneutralizować negatywne skutki. Jeśli wszystkie powodują problemy, ich wpływ może wzrosnąć dzięki ich połączonemu działaniu.
O czynnikach wewnętrznych i zewnętrznych
Ryzyko kredytowe banku komercyjnego może być ustabilizowane tylko przez pracowników w ograniczonym zakresie. W końcu sam bank nie jest w stanie np. naprawić sytuacji politycznej czy gospodarczej w kraju. Dlatego dokonuje się podziału na czynniki zewnętrzne i wewnętrzne. Pierwsze z nich to:
- Stan i perspektywy rozwoju kraju jako całości.
- Polityka monetarna, zagraniczna i krajowa realizowana w państwie.
- Istniejące mechanizmy regulacyjne, a także ich ewentualne zmiany.
Ponadto należy pamiętać o takich zewnętrznych ryzykach kredytowych: politycznych, społecznych, sektorowych, legislacyjnych, makroekonomicznych, regionalnych, inflacyjnych, zmianach stóp procentowych. Niczego z tego nie da się dokładnie przewidzieć. Czynniki te wpływają na warunki funkcjonowania banku. A co z wewnętrznymi? Czynniki te obejmują te związane z działalnością instytucji finansowej, a także kredytobiorców. Są pod kontrolą. Tutaj musisz pamiętać:
- Czynnik przewodni na wszystkich poziomach.
- Wybrany typ strategii rynkowej.
- Adekwatność polityki kredytowej.
- Możliwość rozwijania, oferowania i promowania nowych produktów bankowych.
- Tymczasowe czynniki ryzyka (na przykład przy udzielaniu pożyczek w obcej walucie, marża odsetkowa, zwrot z papierów wartościowych).
- Wczesne odstąpienie od umowy z powodu niewypełnienia warunków umowy.
- Kwalifikacje personelu.
- Poziom zastosowanej technologii.
Jeśli mówimy o pożyczkobiorcy, odgrywają one rolę:
- Warunki handlowe.
- Reputacja.
- Czynniki ryzyka.
- Poziom kontroli.
Na podstawie wszystkich tych czynników rozróżnia się ryzyka zewnętrzne i wewnętrzne.
Potrzeby i możliwości
Co powoduje problemy? Ryzyka instytucji kredytowej, w zależności od ich skali, dzieli się na:
- Podstawowe. Obejmuje to możliwe problemy związane z podejmowaniem decyzji przez menedżerów, którzy są zaangażowani w działania pasywne i aktywne. Czyli jest to decyzja o udzieleniu kredytu kredytobiorcy, który nie spełnia w pełni wymogów, marży zabezpieczenia, ryzyka odsetkowego i walutowego ze strony instytucji bankowej.
- Komercyjne. To wszystko, co wiąże się z działalnością wydziałów. Komercyjne ryzyko kredytowe to stała polityka banku wobec osób fizycznych, małych, średnich i dużych firm.
- Indywidualne i zbiorcze. Obejmuje to ryzyko kredytoweteczka. Innymi słowy jest to prawdopodobieństwo wystąpienia problemów z powodu niedociągnięć w produkcie pożyczkowym, usługach, operacjach, a także ewentualnych przerw w działalności pożyczkobiorcy z przyczyn od niego niezależnych.
Dlatego rozważając dowolny produkt i portfolio, musisz upewnić się, że spełnia on potrzeby i możliwości. Chodzi o czas i ilość. Ponadto należy dokładnie zastanowić się, jakie wydarzenie jest finansowane, czy źródło spłaty kredytu jest wiarygodne. Nie będzie zbyteczne upewnianie się o wystarczalności i jakości zabezpieczenia.
Jeżeli mówimy o całkowitym ryzyku kredytowym, należy zauważyć, że ma ono swoją własną charakterystykę. Do wyznaczenia jego obiektów oddziaływania stosuje się pojęcie „portfel aktywów i pasywów”, a także jego aspekt jakościowy. Na co musisz zwrócić uwagę? O aspekcie jakościowym, o strukturach i metodach oceny.
O przepisach
Tu możesz pracować na poziomach makro i mikro. W pierwszym przypadku regulacja Banku Rosji (w Federacji Rosyjskiej) oznacza, w drugim, niezależne działanie odrębnej komercyjnej instytucji finansowej. Pierwsza opcja obejmuje ustalenie maksymalnego poziomu ryzyka i utworzenie rezerwy na poziomie legislacyjnym i regulacyjnym. Ale bardziej interesujące dla nas jest to, co robią bezpośrednio same struktury komercyjne:
- Portfel kredytowy jest dywersyfikowany. Rosnąca różnorodność zmniejsza ryzyko.
- Wstępna analiza klienta.
- Ubezpieczenie ryzyka kredytowego, przyciągnięcie wystarczającego zabezpieczenia.
Na podstawie dostępnych danych o możliwości wystąpienia problemów banki decydują, jak się chronić. W tym celu wykorzystywane są następujące metody ryzyka kredytowego:
- Opracowanie regulaminu procedur podejmowania decyzji o udzieleniu pożyczki.
- Tworzenie dodatkowych rezerw w przypadku niespłaconych pożyczek.
- Podejmowanie decyzji o akceptowalnym poziomie ryzyka, stosowanie zmiennych stóp procentowych, przegląd działalności biznesowej i finansowej, kontynuacja pracy po udzieleniu kredytu.
Aby to wszystko było właściwie realizowane w praktyce, należy zadbać o jakość organizacji spraw. Na przykład utwórz działy analityczne, kredytowe, badawcze. Najważniejsze jest ograniczenie ryzyka kredytowego. Ale nie powinieneś nadmiernie napompowywać personelu.
O obecnej polityce kredytowej, celach i mechanizmach
Konieczne jest określenie zadań oraz priorytetów działań instytucji finansowej. Polityka kredytowa powinna zawierać strategię i taktykę w zakresie działalności. Jej głównym zadaniem jest stworzenie jak najlepszych warunków do efektywnej alokacji otrzymanych środków w celu zapewnienia stabilnego wzrostu zysków. Tutaj najważniejszymi zasadami są adekwatność, optymalność, ważność naukowa i jedność wszystkich elementów. Dzięki temu ryzyko kredytowe może zostać zminimalizowane. Istnieją również określone zasady (rentowność, rentowność, bezpieczeństwo i niezawodność).
Ogólnie rzecz biorąc, strategia odnosi się dopriorytety i cele. Natomiast na poziomie taktycznym rozstrzygane są kwestie wykorzystania narzędzi finansowych i innych niezbędnych do realizacji transakcji, a także zasad ich realizacji oraz trybu organizacji procesu przekazywania środków. Jeśli wszystko zostanie wykonane poprawnie i właściwie, ryzyko kredytowe bankowe spadnie prawie do zera. Realizowane jednocześnie cele to wyznaczenie priorytetowych obszarów rozwoju, a także usprawnienie działalności bankowej przy jednoczesnym inwestowaniu dostępnych środków oraz rozwój procesu inwestycyjnego przy minimalizacji wszelkich negatywnych procesów. Jakie mechanizmy są wykorzystywane do ich osiągnięcia? To jest:
- Tworzenie i organizacja pracy aparatu zarządzania operacjami kredytowymi z wyraźnym autorytetem pracowników.
- Kontrola i zarządzanie procesami. Rozsądna analiza wszystkich przypadków udzielenia kredytów, zaakceptowanych procesów akceptacji, systematyczne monitorowanie wszystkich udzielonych kredytów i ich statusu.
- Organizacja procesu kredytowego na różnych etapach zawierania i realizacji umowy.
Wniosek
Ogólnie rzecz biorąc, rozważano, co stanowi ryzyko kredytowe. Artykuł stawia również pytania o wewnętrzne i zewnętrzne czynniki ryzyka, jaką politykę powinny prowadzić instytucje kredytowe w pracy z klientami o różnym statusie (stałym, podstawowym, zaciągającym duże i małe kredyty). Przedstawiony materiał dość jasno wyjaśnia, czym jest ryzyko finansowe i kredytowe, a także jakiego rodzaju organizacje polityczne świadczące takie usługi powinny dążyć.
