Nie jest niczym niezwykłym, że wczoraj odnosząca sukcesy firma nagle znika z rynku, a wierzyciele ze wszystkich stron żądają, aby spłaciła wobec nich swoje długi. Opóźnione pensje, zadłużenie kredytowe - pierwsze oznaki bankructwa. Ale tylko sąd polubowny może ogłosić upadłość spółki jako taką.
Miłość konta pieniężnego
Procedura ogłoszenia upadłości firmy jest długa i skomplikowana. Opracowano cały system środków, którymi powinny się kierować zainteresowane strony – wierzyciele, założyciele, wspólnicy, aby wyjść z sytuacji z jak najmniejszymi stratami dla siebie. Po odkryciu pierwszych oznak upadłości dłużnika nie wszystkim śpieszy się z roszczeniami do sądu polubownego, gdyż dla spółki partnerskiej mogą to być jedynie przejściowe trudności. Jednak wraz z przedłużającym się kryzysem znacznie wzrasta prawdopodobieństwo jego kolejnej ruiny. Powody do niepokojunależy rozważyć:
- niemożność opłacania pilnych bieżących płatności;
- długi wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń przez kilka miesięcy;
- spadek produkcji, sprzedaży lub usług;
- utrata lojalnych klientów itp.
Wśród głównych oznak bankructwa jednostki jest dług z tytułu zobowiązań dłużnych o wartości ponad pięciuset tysięcy rubli, który jest utrzymywany przez trzy miesiące. W przypadku osoby prawnej kwota ta wynosi ponad trzysta tysięcy rubli. Przedsiębiorstwa monopolistyczne podlegają procedurze upadłościowej z zadłużeniem w wysokości miliona rubli. Oznaki upadłości indywidualnego przedsiębiorcy są takie same jak osoby indywidualnej – pięćset tysięcy rubli, których nie jest w stanie zapłacić dłużej niż trzy miesiące. Znalezienie podobnych problemów ze swoim partnerem lub dłużnikiem to powód do zastanowienia się nad oszczędzaniem własnych środków. Bez względu na to, jak bliskie są partnerstwa między firmami, w biznesie każdy dba o własne interesy, a jeśli trudności finansowe jednej mogą zatopić drugą, sojusz biznesowy dobiega końca. Aby wystąpić do sądu polubownego z żądaniem uznania organizacji, która jest winna dość znaczną sumę pieniędzy, jej wierzyciel może sam lub we współpracy z innymi podobnymi ofiarami. Jeżeli dłużnik nie jest organizacją polityczną lub religijną, może zostać ogłoszony upadłością.
Każde indywidualne podejście
Istnieje oddzielny program upadłościowy dla każdej kategorii podmiotów prawnych. Pojęcie i cechy zabiegu, główniepodobne, ale różnią się wysokością zadłużenia i terminem ich niespłacania. Tak więc organizacjom ubezpieczeniowym, kredytowym i rozliczeniowym, platformom handlowym wystarczy nie płacić rachunków przez dwa tygodnie, aby partnerzy stali się podejrzliwi i uzyskali powód do wniesienia sprawy do sądu. W przypadku organizacji strategicznych (zakłady chemiczne, przedsiębiorstwa kompleksu obronnego itp.) okres ten wynosi sześć miesięcy. Jednak najbardziej rygorystyczne wymagania dotyczące ogłoszenia ich upadłości dotyczą deweloperów. Oficjalna likwidacja organizacji budowlanej przez sąd polubowny może być dość trudna, ponieważ jej majątek w postaci częściowo wzniesionych budynków może być dość znaczny, choć niewystarczający do zaspokojenia wszystkich zobowiązań finansowych. W takim przypadku będziesz musiał bardzo się postarać, aby wycisnąć maksimum niezbędne do ochrony interesów wszystkich ofiar z pozostałego minimum.
Zasady składania wniosków do sądu, pakiet dokumentów i środki procesowe dla każdej kategorii spółek są również określone w zależności od ich statusu. Zainteresowane strony powinny uważać na długi partnera lub dłużnika nie tylko wobec banków i partnerów biznesowych, ale także wobec przedsiębiorstw użyteczności publicznej, a także organów podatkowych i emerytalnych. Niemożność terminowego wniesienia obowiązkowych składek, których naruszenie może skutkować poważnymi karami, jest prawdopodobnie głównym sygnałem, aby uważać, że coś jest nie tak z firmą.
Bezdomny
Zarówno czynniki zewnętrzne, jak i wewnętrzne mogą prowadzić do bankructwa. Pierwszy można przypisaćgwałtowna deprecjacja dolara, spadek sprzedaży spowodowany pojawieniem się lepszego i tańszego produktu konkurencji, inflacja i wiele więcej. Czynniki te są trudne do obliczenia i wpływu. W przeciwieństwie do wewnętrznych, które są całkowicie zależne od kierownictwa firmy i przyjętej przez nią strategii zarządu. Brak środków własnych organizacji lub firmy, spowodowany niewłaściwą polityką inwestycyjną, można uznać za istotną oznakę upadłości podmiotu prawnego. Zwłaszcza jeśli ten trend utrzymuje się przez długi czas. Jednak problemy prowadzące do zawalenia się nie muszą kumulować się stopniowo, mogą zapaść się nagle. Na przykład z gwałtownym spadkiem kursu rubla w obecności kredytów walutowych.
Jeżeli mówimy o wewnętrznych błędnych obliczeniach menedżerów, którym nie udało się zbudować skutecznej strategii zarządzania, wówczas można rozważyć najbardziej nieudane projekty:
- nieterminowa ekspansja produkcji z gwałtownym spadkiem sprzedaży;
- nabycie surowców lub sprzętu po wysokich stopach procentowych;
- nieracjonalne wykorzystanie zasobów produkcyjnych;
- Nieuzasadnione koszty personelu i niewspierane pensje i premie itp.
Lista oznak upadłości przedsiębiorstwa z powodu nieprawidłowego systemu zarządzania jego dyrekcji może być kontynuowana. Jeśli pojawiają się drobne problemy, mogą je pogłębić nieporozumienia między założycielami lub inwestorami oraz trudności w opracowaniu jednolitej strategii niwelowania chwiejnych spraw. Konflikty między pracownikamimoże wpłynąć na spadek jakości produktów lub usług. A w rezultacie utrata konsumentów. Efekt kuli śnieżnej może doprowadzić do upadku firmy w dość krótkim czasie i bez większych problemów zewnętrznych. Ale ich całkowity, nieodwracalny proces ruiny rozwija się w szybszym tempie.
"Pomoc" z zewnątrz
Oczywisty znak upadłości osoby prawnej lub fizycznej można uznać za gwałtowny spadek ich wypłacalności w wyniku interwencji nieprzewidzianych czynników, które nie zależą od wewnętrznej polityki biznesowej firmy. Nie każda firma wzmacnia personel służbami lub działami zajmującymi się błędną kalkulacją ewentualnych zmian na giełdach, aby uchronić się przed nieterminową realizacją ryzykownych operacji. Dlatego też bez danych o prognozach wahań kursów walutowych, nawet przy braku kredytów dolarowych, jej gwałtowny skok może doprowadzić do wymiernych spadków dochodów firm produkcyjnych. Nie tylko ze względu na to, że większość zobowiązań umownych dotyczących zakupu/sprzedaży surowców i urządzeń na rynku krajowym jest powiązana z kursem walutowym. Nawet jeśli kalkulacja jest wyrażona w rublach, interwencja czynników towarzyszących w postaci gwałtownego wzrostu ceny paliwa, która jest powiązana z dolarem, nieuchronnie doprowadzi do wzrostu kosztów produkcji z powodu wzrostu koszty logistyczne. I tak jest we wszystkim - jeden nieprzewidziany problem łapie inny.
Podczas poważnego kryzysu finansowego, przelotnego lub przedłużającego się, coraz częściej obserwuje się oznaki bankructwa wielu odnoszących sukcesy firm. Oprócz skoku w walutach, do nieprzewidzianegostraty finansowe mogą spowodować:
- zmniejszenie dotacji z budżetów federalnych lub regionalnych;
- inflacja;
- zmiany w aktach prawnych;
- wzrost konkurencji;
- grzywny;
- płatności awaryjne itp.
Ponadto zaciągnięte zobowiązania przekraczające szacowaną wartość majątku będącego w ich dyspozycji mogą prowadzić do ruiny jednostki. Po znalezieniu takiego znaku wspólnicy mają prawo złożyć oświadczenie o wszczęciu postępowania upadłościowego wobec firmy. Dalsza procedura jego realizacji będzie uzależniona od specyfiki branży, w której działa firma lub organizacja.
Zaufanie, które pękło
Często, nawet przy wszystkich oczywistych oznakach bankructwa, firmy nie spieszą się do przestrzegania wymogów prawa i powiadamiania inwestorów i wierzycieli o swojej trudnej sytuacji finansowej. Podejmując ryzykowne kroki, często związane z wysoko oprocentowanymi pożyczkami, aby ratować sytuację, problemy stają się jeszcze poważniejsze. Aby uniknąć takich sytuacji, w drugiej połowie ubiegłego wieku amerykański naukowiec-ekonomista Edward Altman opracował kilka metod oceny przewidywania prawdopodobieństwa upadłości na podstawie analizy wyników firmy. Dwuczynnikowy z błędną kalkulacją uniknięcia ruiny bez pozyskiwania pożyczonych funduszy jest uważany za najprostszy i najtańszy. Pięcioczynnik jest dokładniejszy, ale z reguły uciekają się do niego giełdy, organizacje kredytowe i duże spółki akcyjne. W przypadku mniejszych firm zastosowanie dwuczynnikowegomodele.
Oprócz Altmana, koncepcja i oznaki bankructwa zostały dokładnie przestudiowane przez brytyjskiego naukowca Richarda Tufflera, który opracował własny czteroczynnikowy system przewidywania prawdopodobnej ruiny. Pozostałe znane metody albo nie dają dokładnej oceny, jak karta wyników Beaver, albo zostały stworzone na podstawie istniejących, jak model Springate – rodzaj schematu Altmana. Dla dokładniejszej oceny stanu firmy prawdopodobieństwo upadłości analizuje się najczęściej kilkoma metodami na raz. W każdym razie przy tak złożonym wydarzeniu lepiej skorzystać z usług doświadczonych fachowców, którzy profesjonalnie zajmują się tą kwestią. Samodzielna analiza może nie dać dokładnej prognozy, a czasami prowadzić do zupełnie odwrotnego wyniku. A stąd, aby zwinąć jest w zasięgu ręki.
Problemy, ale nie te
Jednak nie wszyscy uważają, że tonący statek powinien zostać uratowany. Często jego zanurzenie w dnie jest wzmacniane przez zwiększenie liczby otworów w dnie. Tak samo jest z firmami z problemami. Czasami są celowo niszczone, wyciskając maksimum korzyści dla swoich właścicieli i pozostawiając ich bez środków na spłatę płatności. Oznaki celowego bankructwa nie są łatwe do zidentyfikowania, ale nawet tutaj opracowano prostą technikę opartą na badaniu działalności produkcyjnej firmy i wielkości aktywów obrotowych w różnym czasie.
Świadome doprowadzanie organizacji do bankructwa, a nawet fikcyjne deklarowanie się jako takie w celu uniknięcia spłaty długów, jest karalne. W pierwszym przypadku firmasprawa staje się niewypłacalna, w drugiej – ma środki na wypełnienie zobowiązań wobec wierzycieli, ale stara się tego legalnie uniknąć. W każdym razie interesy partnerów zostaną naruszone, a oni będą mieli prawo domagać się zwrotu swoich pieniędzy na drodze sądowej.
Po ujawnieniu oznak fikcyjnego bankructwa i udowodnieniu przestępczego zamiaru inicjatorów nielegalnego planu własnego wzbogacenia, zostaną oni ukarani w zależności od wysokości szkody wyrządzonej zainteresowanym stronom. Oprócz nałożenia grzywien, które mogą osiągnąć 800 płacy minimalnej, przewidziana jest również prawdziwa kara pozbawienia wolności do sześciu lat.
Dług
Im szybciej pożyczkodawca, widząc oznaki bankructwa swojego partnera biznesowego lub wspólnika, pójdzie do sądu, tym większe ma szanse na odzyskanie swoich pieniędzy. Może nie do końca, ale przynajmniej częściowo. Jak już wspomniano, głównymi wskaźnikami niepokojów są dług w wysokości ponad pięciuset tysięcy rubli dla osoby fizycznej i trzysta dla osoby prawnej. Okres niewypłacalności wynosi od trzech miesięcy i więcej. Zarówno kwota, jak i warunki nie mogą być mniejsze. W przeciwnym razie sąd nawet nie przyjmie wniosku do rozpatrzenia. Jeżeli dłużnik sam nie podjął żadnych prób podjęcia pierwszego kroku, mimo że jest zobowiązany przez prawo, wierzyciele mają do tego prawo. Wystarczy jedna aplikacja, grupowa lub indywidualna - to nie ma znaczenia. Nawet jeśli nie da się wywiązać zobowiązań wobec jednego pożyczkodawcy, spłacając długi wobec kilkudziesięciu wierzycieli, nie da się uniknąć sądu polubownego.
Firmy nie spieszą się, aby same ogłosić swoją niewypłacalność, także dlatego, że w przypadku ogłoszenia upadłości dyrektor i księgowy mogą zostać pozbawieni możliwości angażowania się w odpowiednie działania przez kilka lat. Te ograniczenia nie dotyczą właścicieli. Ale zwykły obywatel, który decyduje się ogłosić upadłość jako osoba fizyczna, powinien pamiętać, że przez następne pięć lat kazano mu udać się do instytucji kredytowych. Ponadto przez trzy lata nie będzie miał możliwości zajmowania stanowisk kierowniczych, pracy w przedsiębiorstwie lub organizacji o dowolnym profilu. Istotną oznaką upadłości indywidualnego przedsiębiorcy jest dług w wysokości pięciuset tysięcy rubli i trzymiesięczne opóźnienie w płatnościach, a wśród konsekwencji pięcioletni zakaz podobnych działań.
Nie możesz tego rozgryźć bez arbitrażu
Spór jest możliwy tylko w przypadku złożenia wniosku w imieniu dłużnika. Przede wszystkim wyjaśniono przyczyny, które doprowadziły do strat. Nacisk kładziony jest na identyfikację oznak fikcyjnego lub umyślnego upadłości, ponieważ w tym przypadku postępowanie będzie przebiegało według innego scenariusza, niż mógł sobie wyobrazić dłużnik. Jakie środki zostaną podjęte w przypadku fałszerstwa, szczegółowo opisano powyżej. Pojawienie się oznak rzeczywistego bankructwa rozpoczyna proces przywracania wypłacalności firmy, ponieważ opracowano wieloetapowy zestaw środków mających na celu uchronienie firm przed ruiną.
Na pierwszym etapie możliwe jest wprowadzenie obserwacji. Następnie następuje naprawa finansowa i zarządzanie zewnętrzne. To tylko wtedy, gdyobserwacja pokaże, że firmę można jeszcze uratować. Jeżeli zostanie stwierdzona niemożność jej odrodzenia, nastąpi całkowita likwidacja spółki jako osoby prawnej. W takim przypadku łącznie sąd uwzględni wszystkie oznaki niewypłacalności. Upadłość zostanie stwierdzona tylko wtedy, gdy wszystkie dane wskazują na całkowity upadek przedsiębiorstwa lub organizacji. Na każdym etapie procedury określone są odpowiednie działania i uprawnienia specjalistów zaangażowanych w proces. Najlepszym wynikiem drugiego i trzeciego środka jest powrót wypłacalności jednostki. Ale nie zawsze jest to możliwe.
Rząd Tymczasowy
Pierwsze trzy do czterech miesięcy to faza obserwacji. Wyznaczony przez sąd kierownik ds. arbitrażu tymczasowego bada sytuację bezpośrednio w procesie monitorowania głównych działań spółki na miejscu. Po zidentyfikowaniu i potwierdzeniu oznak bankructwa jednostki bada możliwości rozszerzenia interakcji z wierzycielami, oblicza prawdopodobieństwo spłaty zadłużenia poprzez zwiększenie wielkości produkcji lub inne skuteczne środki. Jednocześnie odpowiedzialność za bezpieczeństwo majątku dłużnika przechodzi również na zarządcę tymczasowego. Nie można nic sprzedać ani kupić bez jego wiedzy.
W przedsiębiorstwie lub organizacji główny proces produkcyjny w okresie obserwacji odbywa się jak zwykle. Cała kadra kierownicza pozostaje na swoich miejscach, w pełni wypełniając swoje osobiste obowiązki. W tym okresie oznaki bankructwa świadczą:tylko obecność kierownika arbitrażu. Ściśle współpracuje zarówno z dyrekcją, jak i inwestorami i wierzycielami dłużnika. Wszystkie płatności długów, transfery dywidend i podobnych funduszy na ten cel są tymczasowo zawieszone.
Okruszki na ratunek
Jeżeli firma dysponuje środkami finansowymi, które można wykorzystać do stabilizacji płynności, sąd ma prawo przejść do drugiego etapu postępowania upadłościowego - reorganizacji lub naprawy finansowej firmy. Możliwość tę można wykorzystać, jeśli analiza działalności firmy wykazała, że przy pewnej optymalizacji obecnej sytuacji finansowej można ją wyprowadzić z kryzysu. Uwzględniane są wszystkie czynniki istotne dla pojęcia i oznaki niewypłacalności. Upadłość, a następnie likwidacja firmy to skrajna wersja całego procesu. Ucieka się do korzystania ze wszystkich innych możliwych metod. Ponadto sąd nie może sam podjąć takiej decyzji. Musi być poparta przez założycieli i wierzycieli.
Na okres rekonwalescencji, który trwa od roku do dwóch lat, zarządzanie spółką w całości przechodzi pod protegowanego sądu polubownego. Jego decyzją niektórzy menedżerowie firmy mogą być zaangażowani w realizację niektórych działań. Nie są jednak uprawnieni do wpływania na proces bez zgody kierownika, w tym prezesa lub dyrektora generalnego organizacji. Windykacja finansowa wraz z nadzorem to także oznaka postępowania upadłościowego, więc nie warto się oszukiwać, że za firmą są trudne czasy. Ww tym okresie wszelkie płatności długów ustają, podejmowane są wszelkie środki w celu zachowania produkcji i wszelkiego innego majątku, działalność prowadzona jest ściśle według planu opracowanego i uzgodnionego z wierzycielami. Z reguły wszystkie działania są prowadzone maksymalnie kosztem istniejących środków, ale w niektórych sytuacjach można przyciągnąć dodatkowe. Jeśli szanse na uratowanie firmy są wystarczająco duże, inwestorzy mogą zaryzykować i włożyć pewną kwotę, aby wyrównać sytuację.
Płyta jest na torze
Upadłość, pojęcie i cechy procedury jako całości można rozpatrywać tylko w połączeniu, jeśli nie mówimy o uproszczonym schemacie, którego jedynym zadaniem jest likwidacja osoby prawnej. Gdy firma zostaje uratowana, po monitoringu i działaniach naprawczych następuje wprowadzenie zewnętrznego zarządzania. Wraz z rehabilitacją okres ten może trwać dwa lata, ale nie dłużej. Jest to ustawowy termin na ostatnie dwa etapy postępowania upadłościowego, z których każdy wymaga odrębnego orzeczenia Sądu Arbitrażowego.
Zewnętrzny menedżer ma prawo:
- zarządzać majątkiem dłużnika samodzielnie, w oparciu o wcześniej uzgodniony z wierzycielami plan działania;
- przeprowadzania transakcji, w tym wypowiedzenia zobowiązań umownych, niekorzystnych dla dłużnika;
- zawieranie ugody z wierzycielami dłużnika itp.
Całe bezpieczeństwo majątku przedsiębiorstwa, w którym wprowadzono zarządzanie zewnętrzne, spoczywa również na zarządzaniu tymczasowym. Ale równieżzarządca wyznaczony przez Sąd Arbitrażowy jest również uprawniony do ubezpieczenia mienia według własnego uznania. Należy pamiętać, że nadzór, windykacja finansowa i zarządzanie zewnętrzne są odrębnymi oznakami upadłości podmiotu prawnego. Przywrócenie wypłacalności niedawnemu dłużnikowi prowadzi do zamknięcia sprawy i powrotu firmy do właścicieli. A jeśli zastosowanie środków ratujących firmę jest nieskuteczne, kolejnym etapem jest jej likwidacja.
Obsługiwane aktywa
Sprzedaż majątku dłużnika w celu spłaty zadłużenia jest ostatnią oznaką upadłości osoby fizycznej i prawnej, a także indywidualnego przedsiębiorcy. Odbywa się na zasadzie konkurencyjnej selekcji. Płynność dłużnika wystawiana jest na licytację, wpływy ze sprzedanego majątku przekazywane są wierzycielom w kolejności pierwszeństwa po spłacie kosztów sądowych, opłaceniu rachunków zgromadzonych w trakcie windykacji finansowej i zarządzie zewnętrznym. Ponadto po dokonaniu powyższych wpłat kolejnymi wnioskodawcami o odszkodowanie są pracownicy dłużnika, którzy podczas pracy w likwidowanym przedsiębiorstwie doznali kalectwa lub innego uszczerbku na zdrowiu. Następnie zaległości płacowe są spłacane, a dopiero potem reszta wpływów jest przekazywana wierzycielom.
Jak widać, postępowanie upadłościowe jest dość długim i skomplikowanym procesem, jeśli zdecydujesz się uratować firmę. Szybko i mniej kosztownie przechodzi przez uproszczony schemat, którego jedynym celem jest oficjalna likwidacja firmy. W tym przypadku na początkowym etapie koncepcja i oznaki upadłości, podobnie jak w postępowaniu trzyetapowym, są podobne. Jednak nie wprowadza się nadzoru ani zarządzania warunkami sanitarnymi i arbitrażem, ponieważ nie są one potrzebne.
