Co to jest leasing finansowy? Jest to umowa najmu, która ma wiele charakterystycznych cech. Przeanalizujmy kilka punktów związanych z tym terminem.
Spróbujmy przeanalizować algorytm na konkretnym przykładzie. Załóżmy, że przedsiębiorca lub firma nie ma wystarczających zasobów materialnych, aby zakupić niezbędny sprzęt. W takim przypadku możesz wystąpić do banku o pożyczkę, biorąc brakującą kwotę z dużym oprocentowaniem, lub możesz zakupić potrzebne maszyny od firmy korzystając z leasingu finansowego.
Schemat leasingu
Firma rozważy ofertę, przeanalizuje własny zysk. Po zatwierdzeniu wynajmujący wydzierżawi nieruchomość spółce na podstawie określonej umowy.
Zgodnie z jego warunkami, najemca będzie co miesiąc płacić firmie określoną kwotę, która nazywa się ratami leasingowymi.
Po pewnym czasie sprzęt jest wymieniany, płacąc za niego cenę rezydualną.
Uczestnicy umowy
Umowa leasingu finansowego obejmuje trzy strony:
- odbiorca nieruchomości;
- firma leasingowa;
- sprzedawca.
Odbiorcą mienia jest osoba prawna lub fizyczna, której przedmiot leasingu jest wydzierżawiony na określony czas, z szansą na pełne umorzenie.
Firma leasingowa odnosi się do strony, która nabywa sprzęt, pojazdy, nieruchomości.
Sprzedający odnosi się do strony sprzedającej cenne mienie.
W niektórych sytuacjach umowa leasingu finansowego jest leasingiem między dwiema stronami, jeśli leasingodawca jest właścicielem nieruchomości.
Cel
Celem takiej imprezy dla firmy jest rozszerzenie produkcji, unowocześnienie linii produkcyjnej, co pozwala liczyć na znaczne zyski.
Leasing finansowy polega na szybkiej sprzedaży drogiego sprzętu, pojazdów, nieruchomości przez sprzedającego.
Wynajem obiektów
Zgodnie z rosyjskim prawem można nadawać (wynajmować) określone nieruchomości:
- nieruchomości;
- transport drogowy;
- przedsiębiorstwa;
- sprzęt.
Niemożność leasingu
Pamiętaj, że istnieją pewne przedmioty, które są zabronione przez prawo krajowe. Na przykład dotyczy to artykułów wojskowych.
Również nie możesz liczyć na leasing następującej nieruchomości:
- bez numeru fabrycznego lub indywidualnego;
- zasoby naturalne, ziemia;
- nieruchomość,wycofane z obiegu.
Leasing finansowy jest niedozwolony z następującymi parametrami obiektu:
- niska płynność;
- z niewiarygodnym producentem;
- jest używany od ponad siedmiu lat.
Opcje leasingu
W zależności od terminu, ekonomicznego charakteru umów, zwyczajowo rozróżnia się trzy rodzaje leasingu:
- operacyjny;
- zwrotny;
- finanse.
Ponadto leasing sprzętu, nieruchomości, pojazdów. Ze względu na ryzyko takie transakcje są klasyfikowane w grupy:
- gwarantowany widok, gdy ryzyko jest dzielone między wszystkich uczestników;
- niezabezpieczona opcja, w której leasingobiorca nie daje żadnych gwarancji dotyczących wypełnienia swoich własnych zobowiązań;
- rodzaj częściowo zabezpieczony, w którym zawierana jest umowa ubezpieczenia.
Leasing zwrotny
Uważa się to za specjalny rodzaj umowy. Sprzedający nieruchomość i najemca działają jak jedna osoba. Firma zawiera umowę z firmą leasingową na przeniesienie własności nieruchomości za określoną kwotę i natychmiast staje się leasingobiorcą.
Specyfika tego typu polega na tym, że proces produkcyjny się nie zatrzymuje, sprzęt nie jest wycofywany. Firma otrzymuje dużą kwotę, dzięki której może zwiększyć zyski materialne. Małe kwoty są wypłacane co miesiąc. Taka oferta jest korzystna dla przedsiębiorstw potrzebującychdodatkowe środki na rozwój biznesu. Możesz spodziewać się otrzymania pieniędzy od firmy leasingowej bez utraty sprzętu, bez zatrzymywania procesu produkcyjnego.
Leasing zwrotny ma pewne wady. Takie transakcje są pod kontrolą organów podatkowych. Postrzegają takie umowy jako możliwość uniknięcia płacenia podatków federalnych.
Dlatego władze skarbowe porównują możliwe warunki kredytu i leasingu. W przypadku stwierdzenia rozbieżności podejrzewają, że przedsiębiorca próbuje uniknąć płacenia podatków do budżetu federalnego Federacji Rosyjskiej.
Leasing operacyjny
Pod pojęciem transakcji rozumie się transakcję, w przypadku której okres użytkowania nieruchomości jest znacznie dłuższy niż okres obowiązywania umowy. Można to porównać do zwykłej opcji wynajmu.
Firma leasingowa ponosi pełną odpowiedzialność za przedmiot umowy. To firma odpowiada za wszelkie ryzyko związane z utratą lub uszkodzeniem mienia. Odbiorca ma prawo wypowiedzieć umowę z firmą, jeżeli został mu przekazany przedmiot nienadający się do użytku.
Po zakończeniu umowy najemcy przysługują następujące prawa:
- pozostaw obiekt wynajmującemu;
- zmień go na inny element;
- sporządź nową umowę;
- kup sprzęt (transport), zostań właścicielem.
Leasing operacyjny ma pozytywny wpływ na rozwój procesu produkcyjnego, ponieważ sprzęt jest aktualizowany.
Leasing finansowy
Przeanalizujmy jego charakterystyczne cechy. Leasing finansowy to możliwość przyciągnięcia zasobów materialnych do określonych celów.
Warunki użytkowania przedmiotu leasingu odpowiadają warunkom umowy. Po jego zakończeniu koszt sprzętu zbliża się do zera. Najemca zasadniczo stara się otrzymać nieruchomość na własność osobistą.
Międzynarodowy leasing finansowy podlega następującym warunkom:
- kupno nieruchomości przez wynajmującego odbywa się w celu jej dzierżawy, a nie na użytek własny;
- kupujący ma prawo do wyboru sprzedającego i nieruchomości;
- sprzedawca wie o istnieniu umowy leasingu, ale przedmiot jest ustalany przez kupującego;
- najemca przesyła wszelkie roszczenia dotyczące jakości transportu, maszyn, urządzeń do bezpośredniego sprzedawcy, bez kontaktu z wynajmującym;
- w przypadku uszkodzenia przedmiotu transakcji, podpisuje akt przyjęcia i dostawy i staje się on własnością kupującego.
Kroki transakcji
Ich kolejność określa federalna ustawa o leasingu finansowym, leasingu nieruchomości.
Najpierw wybierana jest firma leasingowa. Lepiej jest dać pierwszeństwo dużym firmom, które są filiami dużych instytucji.
Ustawa o leasingu finansowym reguluje podpisanie umowy. Klient musi dostarczyć następujący pakiet:
- oświadczenie o chęci wydzierżawienia określonego obiektu;
- wyciąg z instytucji finansowej o kapitale obrotowym firmy na koniecrok;
- zgłoś cztery miesiące;
- potwierdzenie ubezpieczenia przedmiotu leasingu;
- umowa z dostawcami.
FZ o leasingu finansowym pozwala leasingodawcy zażądać innych dokumentów i dokumentów, biorąc pod uwagę specyfikę zawieranej transakcji, a także specyfikę firmy.
Następnie klient dokonuje pierwszego wkładu pieniężnego, po czym firma staje się właścicielem przedmiotu umowy.
Przedmiot zakupiony w leasingu pozwala poprawić wydajność pracy, zwiększyć zyski materiałowe.
Leasing sprzętu
Uważa się za najbardziej opłacalny sposób na zwiększenie dochodów przedsiębiorstwa, możliwość rozwoju produkcji bez znacznych strat, tworzenie nowych linii technologicznych, modernizację maszyn i urządzeń. W leasingu możesz otrzymać sprzęt komputerowy, materiały do funkcjonowania biura.
W rolnictwie dopuszcza się zakup nowych maszyn i urządzeń niezbędnych do zbierania mleka, przetwarzania upraw, rozbioru mięsa bydła.
Leasing w branży restauracyjnej ma na celu zakup sprzętu wymaganego do wysokiej jakości handlu.
Ta opcja dotyczy również przemysłu rafineryjnego, gazowniczego, drzewnego, chemicznego.
Korzyści z leasingu sprzętu
Pozwala indywidualnemu przedsiębiorcy lub firmie rozwijać się nawet w przypadkach, gdy nie mają wystarczających środków finansowych na zakup nowoczesnego sprzętu.
Dziękirównomierne rozłożenie płatności, firma może rozdysponować w celu zaplanowania swojej pracy, nie ma potrzeby jednorazowej wpłaty.
Zaraz po podpisaniu umowy firma zaczyna korzystać z przedmiotu transakcji, a po wygaśnięciu umowy można zakupić sprzęt po wartości rezydualnej.
Dzięki zyskom firma praktycznie pokrywa miesięczne płatności, nie mają one negatywnego wpływu na funkcjonowanie przedsiębiorstwa.
Leasing pojazdów
Konwencja leasingu finansowego daje prawo do zakupu samochodu zarówno osobie prywatnej, jak i prawnej. Ten rodzaj transakcji był używany w Rosji dopiero w ostatnich latach.
Po zakończeniu okresu leasingu możesz stać się pełnoprawnym właścicielem pojazdu.
Zaletą zawartej umowy jest to, że natychmiast po zapłaceniu pierwszej raty, osoba prywatna lub prawna otrzymuje prawo do korzystania z pojazdów.
Realizacją takich transakcji zajmują się nie tylko instytucje finansowe (banki), ale także salony samochodowe. Rozważ algorytm działań. Klient okazuje prawo jazdy, paszport cywilny.
Następnie zostaje zawarta umowa między wynajmującym a przyszłym właścicielem pojazdu, umożliwiająca klientowi zakup samochodu i stanie się jego pełnoprawnym właścicielem.
Ponadto sporządza się i podpisuje umowę sprzedaży między dostawcą usług transportowych (sprzedawcą) a bankiem (firmą), który przejął obowiązki wynajmującego.
Wielkość pierwszej raty nie przekracza 20-30 procent całkowitej wartości auta objętego umową. Warunkiem koniecznym jest rejestracja ubezpieczenia dla dwóch pakietów: CASCO, OSAGO.
Wszelkie problemy związane z rejestracją samochodu w policji drogowej, przejściem przeglądu technicznego pojazdu przejmuje firma leasingowa.
Po zakończeniu wszystkich procedur samochód zostaje przekazany najemcy. Właścicielem jest firma leasingowa: bank, dealer samochodowy. Wśród zalet takiej oferty zwracają uwagę na zakup nie tylko samochodów, ale także specjalistycznego sprzętu.
